Все о налоговом вычете – разбираемся самостоятельно

Налоговый вычет – это компенсация доли отчислений в казну государства, предусмотренная налоговым законодательством. Таким образом государство стимулирует многие группы налогоплательщиков, позволяя сэкономить драгоценные средства. В своем большинстве собрать документы на налоговый вычет и пройти процедуру довольно легко, но все же стоит обзавестись некоторыми знаниями перед походом в ФНС.

виды налоговых вычетовЭтот вид компенсации доступен каждому физическому или юридическому лицу, который отчисляет стандартный процент от дохода – 13%. Вычет в 2017 году актуален не только для заработной платы или прибыли. К поступлениям, облагаемым налогами и доступным для частичного возврата, относятся:

  • плата за частные консультации и преподавание;
  • налогообложение договоров аренды;
  • доход от сбыта имущества, которое не принадлежало собственнику более трех лет.

Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие отличные от ОСН системы налогообложения по определению не могут рассчитывать на вычет. Налоговый кодекс дает такое право только уплачивающим НДФЛ лицам и ИП.

Разновидности

Текущая редакция НК РФ выделяет несколько поводов для возврата части денег, уплаченных в казну государства:

1. Общий налоговый вычет.

2. Вычет социального типа.

3. Имущественного типа (в т. ч. налоговый вычет на недвижимость в 2017 году).

4. Со специализированной деятельности.

5. Вычет для компенсации убытков от будущих сделок на рынке ценных бумаг.

6. Вычет для компенсации будущих сделок, заключенных в инвестиционном товариществе.

Имущественный вычет

Данный тип компенсации является наиболее интересным для населения – сделки с недвижимостью и другим имуществом заключают как физические, так и юридические лица. Процедура вычета такова:

1. Вы совершаете покупку имущества (например, автомобиля).

2. Подаете заявку на вычет.

3. Государство компенсирует 13% от ее стоимости.

Важно! Налоговый вычет на автомобиль в 2017 году (как и на любой другой вид имущества) не может превышать сумму уплаченного за последний отчетный год налога. То есть в случае, если вы перечислили на счет ФНС 100000 рублей за этот период, то именно столько государство и компенсирует вам – не больше. Если сумма превышает порог в 200000 рублей, то в текущем году получить его не получится – это лимит, установленный законом. Вернуть оставшуюся часть денег можно будет уже в следующем году.

Существует и предельно допустимый размер компенсации за покупку имущества. Если в сделке была задействована ипотека – налоговые вычеты предоставляются за сумму не более трех миллионов рублей. То есть фактическая сумма, которую гражданин получает на руки обратно, составляет 13% от этой цифры – 390 тысяч рублей. Учитывая лимит на выплату компенсации на человека за год, выплата растянется на два года почти равными частями.

Если же ипотечный кредит не использовался, то предельно допустимая сумма уменьшается до двух миллионов рублей, а размер возврата (13% от них) составит 260 тысяч.

Двойной налоговый вычет доступен с 2014 года – это интересная опция, которая допускает возврат доли от нескольких сделок покупки. Увы, для сделок по недвижимости она не работает (отдают долю лишь с одной покупки), а общая сумма не может превышать 120 тысяч рублей. Стоит отметить: в этот список не входит компенсация за учебу ребенка в вузе.

Общий (стандартный) вычет

Налоговый кодекс предусматривает компенсацию уплаченного НДФЛ для некоторых категорий граждан. К ним относятся:

  • для Героев России и Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы – до 6 тысяч рублей в год;
  • для малоимущих семей с доходом ниже 280 тысяч рублей в год – по 16800 рублей в год на каждого ребенка (аналогичный размер имеет вычет матерям одиночкам);
  • для многодетных семей – по 36 тысяч рублей в год на третьего и каждого следующего ребенка;
  • для детей-инвалидов (до наступления 24-х лет) – 36 тысяч рублей за год;
  • для пострадавших от аварий на ПО «Маяк» и ЧАЭС, инвалидов войны – 36 тыс. руб. за календарный год.

Социальный вычет

Налоговый кодекс также присуждает компенсацию НДФЛ гражданам и предпринимателям, которые тратили на такие направления:

1. Благотворительность. Является лидером по размеру доли компенсации – она составляет до 25% от прибыли лица.

2. Обучение. Если требование вычета касается самого гражданина – максимальная компенсация ограничивается суммой 120 тысяч рублей. В случае же, когда оплачивается контракт ребенка или подопечного (до 24 лет) – предельно допустимый возврат ограничивается цифрой в 50 тысяч.

3. Медицинские услуги. Оформляется за год, позволяет получить компенсацию за все медикаменты и процедуры (в том числе и  на стоматологические услуги). При этом получить вычет можно как для себя, так при оплате за близких родственников: за супруга, родителей, детей. Максимум составляет те же 120 тысяч рублей, если не задействованы другие статьи (имущество, обучение и т. д.).

4. Трудовая пенсия. Позволяет вернуть себе дополнительные выплаты по страховым взносам. Стоит помнить: в случае, если эти статьи расходов взял на себя работодатель, вычет налоговых средств не предоставляется.

5. Негосударственное пенсионное обеспечение. Компенсация от суммы уплаченных пенсионных взносов (самим физическим лицом или работодателем – по предварительной договоренности).

Что необходимо для оформления вычета?

Для подачи заявки на предоставление налогового вычета по социальным и имущественным статьям потребуется:

1. Взять образец и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Обращаться стоит только в то отделение Федеральной налоговой службы РФ, которое обслуживает вас по месту регистрации.

2. Взять справку в форме 2-НДФЛ.

3. Написать заявление о возврате налоговых средств, в котором указать данные банковского счета для перечисления.

4. Предоставить договор с высшим или средним учебным заведением (если требуется получить компенсацию за образование).

5. Дать копию лицензии вуза, которая свидетельствует о возможности оказания услуг образовательного характера и наличие аккредитации.

6. Копии квитанций для подтверждения оплаты обучения.

В случае, если вы желаете получить компенсацию за медицинские услуги (например,  роды по контракту в частной клинике), стоит предоставить:

1. Те же заявление и справку 2-НДФЛ.

2. Справку об оплате услуг.

3. Квитанции об уплате.

4. Контракт с клиникой.

5. Копию лицензии больницы.

Если же речь идет о вычете на проценты по ипотеке документы, то кроме декларации, справки и заявления нужны будут:

  • договоры участия в долевом строительстве или о покупке;
  • акт передачи-приема;
  • свидетельство о праве на имущество;
  • квитанции и кредитный договор.

Итог

Для оформления вычета с имущества необходимы действительно скромные познания в юриспруденции, налоговом законодательстве и прочих областях. Данная процедура проста и понятна, и достаточно лишь следовать показанному алгоритму и подать правильный пакет документов, чтобы получить желанную компенсацию

Раз в неделю мы отправляем Вам самые интересные новости о льготах и субсидиях